为贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）、《中共贵州省委贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（黔党发〔2019〕29号）等文件精神，全面推进预算绩效管理工作，加强财政预算支出管理水平，强化财政预算支出责任，提高财政资金的使用效益，贵州省土地矿产资源储备局（以下简称“省储备局”）委托天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）贵州分所 （以下简称“第三方”）对2024年贵州省新一轮找矿突破战略行动55个项目省级资金开展绩效评价，现就评价情况报告如下： 

一、基本情况

（一）项目概况

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，深入贯彻总体国家安全观，认真落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署，坚持以高质量发展统筹全局，坚持围绕“四新”主攻“四化”主战略和“四区一高地”主定位，深入推进“富矿精开”，围绕重点产业发展需求，加大战略性矿产和紧缺急需矿种找矿力度，实施新一轮找矿突破战略行动，为国家能源资源安全和全省经济社会高质量发展提供有力支撑。

（二）项目资金安排及使用情况

省自然资源厅及下属3个事业单位、省地矿局下属12 个地勘单位、省煤田地质局下属 6个地勘单位、省有色和核工业地质局下属 7个地勘单位围绕省财政厅批复下达的项目绩效目标开展全面自评，项目自评总数55个，省自然资源厅及下属3个事业单位实施8个项目，其中省自然资源厅承担的贵州省战略性新兴矿产成矿规律与找矿预测研究、黔西北及毗邻区磷矿成矿条件及找矿潜力研究2个项目通过公开招标实施，省地矿局下属12 个地勘单位实施24个项目，省煤田地质局下属 6个地勘单位实施7个项目，省有色和核工业地质局下属 7个地勘单位实施16个项目，项目年度预算资金合计36,772.57万元：

（三）项目组织情况及实施进展情况

根据《关于下达2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目工作任务的通知》（黔自然资函〔2024〕42 号）、《省财政厅关于下达2024年度省级部门预算指标的通知》（黔财预〔2024〕1 号），2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目共下达省级财政资金36,772.57万元，截至2024年12月31日，实际使用31,110.81万元，剩余资金5,661.76元，其中：4026.37万元由财政收回，1587.87万元结转2025年继续使用。

2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目，涉及省自然资源厅下属事业单位省油气院、省储备局、省地质博物馆，省煤田地质局下属6个地勘单位，即一一三队、一四二队、一五九队、一七四队、地勘院、地质环境监测中心，省有色局下属7个地勘单位，即一总队、二总队、三总队、七总队、物化探总队、地勘院、核调院，省地矿局下属12个地勘单位，即101地质大队、102地质大队、103地质大队、104地质大队、105地质大队、112地质大队、113地质大队、115地质大队、117地质大队、区调院、地调院、省地质环境监测院，中央在黔单位2家，即中国科学院地球化学研究所、中化地质矿山总局贵州地质勘查院，均是通过公开招投标中标单位。各项目承担单位严格按照通过审查的设计开展地质工作，项目主管局加强检查指导，勘查类项目监理单位切实履行监理职责，省土地矿产资源储备局严格按照《贵州省省级地质勘查专项资金管理办法》（黔财资环〔2024〕27 号）和《贵州省省级地质勘查项目管理办法》（黔自然资发〔2024〕5号）加强项目组织实施管理。

2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目在2024年度基本完成了设计书的阶段目标任务，基本完成了年度报告、项目成果报告的提交，总体推进正常。

由于2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目中有14个项目为跨年度实施项目，且有部分项目受地质结构复杂、冬季凝冻、春季干旱缺水、用地协调不畅等因素影响整体进度滞后，部分工作如野外验收、成果报告评审提交等需在2025年度完成，目前正在按计划推进中，预计能完成既定目标。

（四）项目绩效目标情况

根据收集到的项目政策文件、资金文件、实施方案等资料，并结合项目实际情况，对项目绩效指标进行梳理。从总体情况看来，项目绩效目标合理可行，绩效指标较明确、细化量化、可衡量。梳理的绩效目标及指标见下表:

二、绩效评价组织情况

（一）绩效评价目的

本次绩效评价通过对项目资金的决策、组织管理过程、产出数量和效益进行全过程评价，梳理检查出资金使用过程及项目管理中容易出现问题环节，针对性的提出改进建议，能够有针对性的优化资金使用流程。并且通过分析资金使用情况及取得的效果，项目实施进度等，总结资金管理的经验，判断资金使用是否实现资金设立时的预期目标和政策效果，明确资金使用成效，促使各项目单位认真整改，通过省自然资源厅组织的专家论证，及时调整和完善绩效目标，以坚持“绩效优先”为原则加强项目管理，同时为提高资金的使用效益，加强财政支出的规范化管理、绩效目标管理与绩效考核工作，健全和完善资金使用管理办法，完善预算编制提供重要的参考依据，为项目后续资金的投入、分配和管理提供决策依据。

（二）绩效评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（2014年修正）；

2.《中华人民共和国预算法实施条例》（2020年修订）；

3.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

4. 《中共贵州省委 省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（黔党发〔2019〕29号）；

5.《省财政厅关于印发贵州省全面实施预算绩效管理推进工作方案的通知》（黔财绩〔2020〕4号）；

6.《省财政厅关于印发贵州省预算绩效管理实施办法的通知》（黔财绩〔2020〕5号）；

7.《省财政厅关于印发贵州省省级部门预算支出绩效目标管理实施办法的通知》（黔财绩〔2020〕8号）；

8. 省财政厅关于印发《贵州省省级部门预算支出绩效评价实施办法》的通知（黔财绩〔2020〕10号）；

9. 《贵州省省级地质勘查专项资金管理办法》（黔财资环〔2024〕27 号）；

10. 《贵州省省级地质勘查项目管理办法》（黔自然资发〔2024〕5号）；

11. 《关于下达2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目工作任务的通知》（黔自然资函〔2024〕42 号）；

12. 《省财政厅关于下达2024年度省级部门预算指标的通知》（黔财预〔2024〕1 号）；

13.《省财政厅关于加强2023年预算绩效管理工作的通知》（黔财绩〔2023〕1号）

14.《贵州省新一轮找矿突破战略行动方案》；

15.《项目设计书》；

16. 项目预算、项目绩效批复文件以及相关资料。

（三）绩效评价工作程序及方法

1.绩效评价工作程序

（1）前期准备

2024年12月，根据省财政厅《关于印发贵州省预算绩效管理实施办法的通知》（黔财绩〔2020〕5号）、《贵州省省级部门预算支出绩效评价实施办法》（黔财绩〔2020〕10号）等文件要求，组织各单位对照年度所设定的绩效目标开展绩效自评，将2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目省级专项资金经费使用情况报告和预算绩效管理评价等工作统筹安排和布置，明确各项目实施单位需在2025年3月底前报送2024年新一轮找矿突破战略行动项目经费预算执行情况以及绩效自评报告。

（2）实施评价

1. 组成评价工作组：省自然资源厅及各项目承担单位根据项目支出绩效自评要求，组织开展绩效自评工作。各单位绩效自评工作主要由财务部门，项目负责人、项目部各专业组人员、单位总工办专家组成员组成评价工作组。省自然资源厅项目总体绩效评价工作，由财务与资金运用处、地质勘查管理处负责。

2. 资料收集整理：各项目承担单位根据内部分工，组织相关部门配合协作，收集整理项目立项、组织实施、目标任务完成佐证材料、资金管理、项目管理、数据资料以及政策文件等相关资料，提交评价工作组审查、核实、评判等；

3. 制定项目绩效评价体系框架：评价工作组根据相关文件要求，参照《关于地质勘查项目绩效目标编制指南》，结合项目设计书、原始地质资料、野外验收等情况，充分了解项目绩效评价目标、对象和范围等情况，制定了绩效评价指标体系框架，明确了指标权重和评分标准。

（3）分析评价

各项目承担单位主要采用定性与定量相结合的方式，对收集的资料进行分析，对照绩效自评要求进行绩效评价，形成绩效自评报告；省自然资源厅在各单位分项目评价的基础上进行审核、汇总、再分析、再评价，形成汇总的绩效评价报告。

2. 绩效评价方法

（1）定性工作采用目标与实施结果比较法。通过对2024年新一轮找矿突破战略行动项目所产生的实际效益与预期目标进行对比，分析目标完成情况以及未完成目标的原因，进而对比预定目标和实际效益，从而评价绩效目标的实现程度。

（2）定量工作采用比率分析法。将项目产出目标分解为主要实物工作量、预期成果完成情况等，根据完成情况计算结果进行评价。

（四）绩效评价指标体系及标准

各单位自行开展的绩效评价，对照项目设计或项目变更（调整）设计绩效总体目标、绩效指标，分解确定指标分值和评分依据，最终形成《项目支出绩效目标自评表》。（1）项目绩效自评采取打分评价的形式，满分为100分，各单位根据指标的重要程度自主确定各项三级指标的权重分值，各项指标得分加总得出该项目绩效自评的总分。从总体上来看，一级指标分值设置为：产出指标50分、效益指标30分、服务对象满意度10分、预算资金执行率10分。（2）各单位均就未圆满完成的绩效指标进行了原因分析，说明偏离目标、不能完成目标的原因及拟采取的措施。

省自然资源厅参考《财政支出部门绩效考核表》以及项目实际，遵循重要性、相关性、可比性、系统性、简便性、明确性原则，选取与项目密切相关，最具代表性、最能直接反映产出和效益的核心指标，形成《项目支出绩效评价指标体系》（详见附件1）。绩效评价指标采用百分制考评，分别设置了4项一级指标、10项二级指标、20项三级指标，一级指标由决策、过程、产出、效益构成，二级指标分别为项目立项、绩效目标、资金管理、业务管理、财务管理、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益。因2024年新一轮找矿突破战略行动项目支出大多属于项目建设类和管理类支出，更加关注项目产出及效益，适当提高两类指标分值，最终设定四类一级指标分值：决策10分、过程30分、产出50分、效益10分，合计满分100分。绩效评价等级划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差。

（五）绩效评价抽样情况

2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目资金共计36772.57万元，55个项目中，评价小组抽取了贵州省盘州市小冲河煤炭普查项目、贵州省瓮安县关田磷矿普查项目开展现场调研工作，其他项目在各单位提交的绩效自评表和绩效自评报告进行资料审核的基础上，通过电话询查、佐证材料收集核实等方式进行。对所有项目开展绩效评价工作（包括现场评价），评价项目数量以及资金量占比均为100.00%。

三、绩效评价综合情况及结论

（一）绩效评价综合结论

2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目省级资金绩效评价综合评价得分91.11分，其中：决策得分10.00分，过程得分29.50分，产出得分41.61分，效益得分10.00分，评价等级为优。主要扣分项是实际完成率及完成及时性，其中：实际完成率评价得分16.55分，得分率82.75%，完成及时性评价得分6.6分，得分率66%，原因是受地质结构复杂、冬季凝冻、春季干旱缺水等因素影响，部分项目进展缓慢。

2024年新一轮找矿突破战略行动项目基本完成了年度工作任务，为推动我省经济社会高质量发展提供有力支撑。部分项目经设计优化调整后，预计能完成预期目标。

（二）绩效目标实现情况

根据《关于下达2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目工作任务的通知》（黔自然资函〔2024〕42 号）2024年新一轮找矿突破战略行动项目实施工期为2024年1月至2024年12月，其中：14个项目为跨年度实施项目，截至2024年12月31日，项目绩效目标完成情况见下表：

四、绩效评价情况分析

（一）决策情况分析

决策部分评价指标分值10分，包括项目立项、绩效目标两个二级指标。本项目评价得分10分，得分率100.00%。

1. 项目立项分析

主要从立项程序规范性进行评价，指标分值3分，本项目评价得分3分，得分率100.00%。

为贯彻落实《国务院关于支持贵州在新时代西部大开发上闯新路的意见》（国发〔2022〕2号）、《国务院办公厅关于印发自然资源部等部门战略性矿产国内找矿行动纲要（2021-2035年）的通知》、《贵州省新一轮找矿突破战略行动实施纲要（2022-2035年）》及2022-2025年实施方案等有关要求，贵州省自然资源厅组织开展“贵州省新一轮找矿突破战略行动”。所有项目均由项目承担单位编制项目设计，先经单位内审、初审，省储备局汇总后，报省自然资源厅组织的专家论证评审，项目立项申报论证、项目设计、预算、绩效目标等是均按规定程序进行报批。

2. 绩效目标分析

主要从绩效目标合理性、绩效指标明确性两方面进行评价，指标分值7分，本项目评价得分7分，得分率100.00%。

（1）绩效目标合理性：指标分值4分，评价得分4分。

所有项目均根据项目工作实际分别设定了绩效目标和具体的绩效指标，形成绩效目标申报表，并就绩效目标和具体指标的编制进行了说明，提交省自然资源厅组织专家审查，省财政厅批复后实施。从总体情况来看，各项目的绩效目标与项目实际工作内容相关性强，项目预期产出效益和效果符合总体目标，项目预算主要采用《地质调查项目预算标准》（2020）编制，与项目主要工作量以及绩效目标相匹配，设定的项目预期产出效益和效果符合地质勘查行业标准，绩效目标设置合理。

（2）绩效指标明确性：指标分值3分，评价得分3分。

所有项目均设立了年度绩效目标，绩效目标设定依据充分，符合客观实际，绩效目标均细化分解为一级、二级、三级绩效指标，设定的指标值清晰明了、可衡量，与项目目标任务相对应，经专家组审定，经财政厅批复下达后实施。

（二）过程情况分析

过程部分评价指标分值30分，包括资金管理、组织实施、财务管理三个二级指标。本项目评价得分29.5分，扣0.5分，得分率98.33%。

1. 资金管理分析

主要从资金到位率、资金到位及时率两方面进行评价，指标分值4分。

（1）资金到位率：指标分值2分，评价得分2分。

项目预算经费总额为36,772.57万元，到位36,772.57万元，到位率100.00%，均为省级财政资金。

（2）资金到位及时率：指标分值2分，评价得分1.5分。

2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目，均为省级财政资金项目。《关于下达2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目工作任务的通知》（黔自然资函〔2024〕42 号）明确项目实施工期为2024年1月至2024年12月，《省财政厅关于下达2024年度省级部门预算指标的通知》（黔财预〔2024〕1 号）明确下达资金日期为2022年2月16日，资金到位时间略晚于项目开始日期。

2. 组织实施分析

主要从管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性三个方面进行评价，指标分值14分。

（1）管理制度健全性：指标分值4分，评价得分4分。

贵州省财政厅、贵州省自然资源厅印发了《贵州省省级地质勘查专项资金管理办法》（黔财资环〔2024〕27 号）、《贵州省省级地质勘查项目管理办法》（黔自然资发〔2024〕5号），贵州省自然资源厅印发了《关于下达2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目工作任务的通知》（黔自然资函〔2024〕42 号）等文件，各项目承担单位也均制定了项目质量、安全等方面的内部管理制度，对2024年新一轮找矿突破战略行动项目的组织实施、质量保障、绩效管理、监督检查等内容做了明确规定，管理制度较为健全。  

（2）制度执行有效性：指标分值4分，评价得分4分。

贵州省省自然资源厅成立了工作专班及专项指导组对项目实施进行统一指导和监管，印发实施方案对项目实施进行了统一要求，做到统一工作部署，统一质量体系标准，明确各级岗位责任，建立健全质量管理体系。定期、不定期地进行质量检查，发现问题及时纠正，并做好记录。

各项目承担单位均按相关实施方案、行业规范及项目管理制度实施和监督管理项目；对项目重大调整均已取得专家评审意见；项目实施的人员条件、设备落实到位。合同书、验收资料、技术鉴定、勘探报告等资料齐全。

（3）项目质量可控性：指标分值6分，评价得分6分。

所有单位均健全了项目管理机构，并明确了岗位职责，建立了三级技术质量管理体系，为项目质量实施提供了有效的组织保障。各项目承担单位按照三级技术质量管理要求，对项目实施不定期的开展检查监督管理，各作业小组实行互检，多次对项目实施人员开展安全培训，对项目开展安全管理检查。另外，在项目实施过程中省自然资源厅、局工作专班及专家指导组、新一轮找矿项目承担单位总工办都多次到现场检查指导，对存在的问题及时提出指导意见。各单位对检查提出的整改意见，逐条落实整改，保障了项目质量的可控。

3. 财务管理分析

主要从管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性三个方面进行评价，指标分值12分。

（1）管理制度健全性：指标分值4分，评价得分4分。

为规范2024年新一轮找矿突破战略行动项目资金管理，贵州省财政厅、贵州省自然资源厅印发了《贵州省省级地质勘查专项资金管理办法》（黔财资环〔2024〕27 号）、《贵州省省级地质勘查项目管理办法》（黔自然资发〔2024〕5号），各项目承担单位均根据实际情况完善了单位内部财务管理制度，编制了内部控制手册。

（2）资金使用合规性：指标分值4分，评价得分4分。

在资金使用过程中，各项目承担单位严格遵守国家、省财经法规和财务管理制度以及贵州省财政厅、贵州省自然资源厅《贵州省省级地质勘查专项资金管理办法》（黔财资环〔2024〕27 号）、《贵州省省级地质勘查项目管理办法》（黔自然资发〔2024〕5号）的规定，严格支出标准，规范支出依据，未出现截留、挤占、虚列支出等情况。

（3）财务监控有效性：指标分值4分，评价得分4分。

在项目实施过程中，各项目承担单位严格按照政府会计制度和准则的规定进行账务处理及核算，按照省财政厅、省自然资源厅等印发的专项资金管理的规定，对2024年新一轮找矿突破战略行动项目资金进行专项管理，做到单独核算、专款专用。

（三）产出情况分析

产出部分评价指标分值50分，包括产出数量、产出时效、产出质量、产出成本四个二级指标。本项目评价得分41.61分，扣8.39分，得分率83.22%。

1.产出数量分析

产出数量考虑了项目实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。主要从实际完成率方面进行分析，评价项目实际完成产出数量指标个数与项目设计设定产出数量指标个数的比例。指标分值20分，评价得分16.55分。

根据《关于下达2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目工作任务的通知》（黔自然资函〔2024〕42号），项目实施期为2024年1月至2024年12月，项目设置了包括主要实物工作量、项目设计、成果报告提交等各类数量绩效指标共464项，已完成的有384项，占82.76%；未完成的有80项，占17.24%。

2. 产出时效分析

产出时效考虑了项目工作实际所耗用的时间是否按项目设计、实施方案计划的时间完成。主要从完成及时性方面进行分析，评价项目工作实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。指标分值10分，评价得分6.6分。

根据《关于下达2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目工作任务的通知》（黔自然资函〔2024〕42 号），项目实施期为2024年1月至2024年12月，其中：14个项目为跨年度实施项目，项目设置了包括年度工作报告提交时间、野外验收完成时间、成果报告提交时间等产出时效指标共94项，按期圆满完成的有30项，占31.91%；基本完成的有30项，占31.91%；未完成的有34项，占36.18%。

3.产出质量分析

产出质量考虑了项目的野外验收的等级和工作成果，主要从质量达标率方面进行分析，评价项目野外验收等级情况及成果报告等级情况，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。指标分值10分，评价得分10分。

各项工作量完成率符合设计和客观实际要求，各项工作质量满足设计书和现行相关规范、规程相关技术要求，各类原始资料整理规范。从工作布置、工程施工、原始资料收集到综合资料编制各个环节都严格按照规范要求，收集和编制的各种地质资料均进行了质量自查、互查，保证地质工作质量符合规范要求。根据《关于下达2024年新一轮找矿突破战略行动55个项目工作任务的通知》（黔自然资函〔2024〕42 号）2024年新一轮找矿突破战略行动项目实施工期为2024年1月至2024年12月，其中：14个项目为跨年度实施项目，项目设置了包括野外验收等级、成果报告等级等产出质量指标共90项，预计能圆满完成的有90项，占100.00%。